# Erkenntnisse und offene Punkte

## Zweck

Dieses Dokument sammelt fachliche Erkenntnisse, Annahmen, Luecken und offene Fragen aus der Strukturpruefung der vorhandenen Arbeitsmappen. Es ist keine abschliessende Bewertung einzelner Buchungen.

## Gesicherte Erkenntnisse aus der Struktur

- Die Datenbasis umfasst 16 Landesverbaende, einen Bundesverband und eine Zwischenstandstabelle.
- Die Auswertungen liegen als Excel-Arbeitsmappen mit kontenbezogenen Tabellenblaettern vor.
- Die relevanten Kontengruppen sind Geldtransit, Forderungen, Verbindlichkeiten, durchlaufende Posten und Mitgliedsbeitraege.
- Die Kontenstruktur ist nicht in allen Gliederungen identisch vorhanden.
- Die Exportspalten sind aehnlich, aber nicht vollstaendig standardisiert.
- Buchungstexte enthalten zentrale fachliche Informationen, sind aber nicht als strukturierte Datenfelder geeignet.
- Einzelne Tabellen enthalten Stornokennzeichen und Stornoreferenzen.
- Einzelne Tabellen enthalten manuelle Summen- oder Kommentarzeilen.
- Die Zwischenstandstabelle enthaelt bereits fachliche Hinweise zu fehlenden oder unvollstaendigen Buchungen.

## Fachliche Erkenntnisse

- Der Zahlungseingang eines Mitgliedsbeitrags ist nicht gleichbedeutend mit dem endgueltigen wirtschaftlichen Empfaenger.
- Die Verteilung auf Bund, Landesverband und Kreisverband erzeugt Innenbeziehungen.
- Forderungen, Verbindlichkeiten und Geldtransit muessen im konsolidierten Rechenschaftsbericht auf Null eliminiert werden.
- Eine Eliminierung ist nur fachlich belastbar, wenn Gegenbuchung, Gegenmandant und Nachweis vorhanden sind.
- Mitgliedsbeitraege selbst verbleiben nach Bereinigung fachlich falscher Buchungen.
- Spenden oder andere nicht passende Sachverhalte auf Konto Mitgliedsbeitraege sind Prueffaelle und duerfen nicht automatisch korrigiert werden.
- Ein zukunftsfaehiger Bericht muss Spiegelpruefung, Differenzenliste, Nachweispruefung und Bestaetigungsstatus verbinden.

## Annahmen

- Konto 1406 wird als Forderungen im Innenverhaeltnis Partei interpretiert.
- Konto 1606 wird als Verbindlichkeiten im Innenverhaeltnis Partei interpretiert.
- Konto 1360 wird als Geldtransit interpretiert.
- Konto 5000 wird als Mitgliedsbeitraege interpretiert.
- Konto 1590 wird als durchlaufende Posten interpretiert und ist fachlich von Geldtransit und Innenverhaeltnissen abzugrenzen.
- Konten 6810 und 6811 werden als Beitragsanteile fuer Bund bzw. Kreisverbaende interpretiert, muessen aber fachlich bestaetigt werden.
- Der gueltige Verteilungsschluessel liegt ausserhalb der hier geprueften Excel-Struktur oder ist nicht durchgaengig strukturiert erkennbar.

## Datenluecken

- Gegenmandanten sind nicht durchgehend strukturiert erkennbar.
- Der Abrechnungszeitraum ist haeufig nur im Buchungstext enthalten.
- Nachweise sind in den Excel-Auswertungen nicht durchgaengig als verknuepfte Belege sichtbar.
- Abstimmstatus und Bestaetigungen sind in den vorhandenen Tabellen nicht systematisch abgebildet.
- Ob eine Innenbeziehung bereits fachlich abgestimmt wurde, ist aus den reinen Kontoauswertungen nicht sicher ableitbar.
- Der gueltige Verteilungsschluessel ist nicht als einheitliche Tabelle sichtbar.
- Kreisverbandsbeziehungen sind teilweise aus Texten ableitbar, aber nicht verlaesslich maschinenlesbar.

## Offene fachliche Fragen

- Welche Verteilungsschluessel gelten fuer 2025 und ab welchem Datum?
- Wie werden Zahlungen behandelt, die wirtschaftlich Vorjahre betreffen?
- Welche Konten sollen verbindlich als Innenverhaeltnis Partei gelten?
- Wie sind Konten 6810 und 6811 in die Soll-Logik einzubeziehen?
- Welche Buchungen auf Konto 5000 sind fachlich Mitgliedsbeitrag und welche nicht?
- Welche Nachweise gelten fuer Forderungen und Verbindlichkeiten als ausreichend?
- Welche Stelle bestaetigt die Abstimmung zwischen Bund und Land?
- Welche Stelle bestaetigt die Abstimmung zwischen Land und Kreisverband?
- Wie werden offene Differenzen in den Folgezeitraum uebernommen?
- Wie wird mit Eroeffnungsbilanzwerten verfahren, die nicht korrekt uebernommen wurden?

## Offene technische Fragen

- Sind gliederungsuebergreifende Berichte in SeWoBe mandantenuebergreifend moeglich?
- Gibt es eindeutige IDs fuer Gegenmandanten?
- Koennen Gegenmandanten verpflichtend in Innenbeziehungen erfasst werden?
- Koennen Berichtslauf, Datenstand und Bestaetigungsstatus historisiert werden?
- Koennen Belege und Nachweise direkt mit Berichtsposten verknuepft werden?
- Kann SeWoBe Buchungstexte regelbasiert auf Fehlbuchungsindikatoren pruefen?
- Kann der Bericht Bund- und Landesversionen mit unterschiedlichen Sichtrechten erzeugen?

## Anforderungen an weitere Klaerung

Vor einer technischen Umsetzung sollten folgende Punkte verbindlich geklaert werden:

- verbindlicher Kontenrahmen fuer Innenbeziehungen
- verbindlicher Verteilungsschluessel 2025
- eindeutige Gliederungs- und Gegenmandantenlogik
- Statusmodell fuer Abstimmung und Bestaetigung
- Nachweisarten und Mindestnachweise
- fachliche Regeln fuer Stornos und Eroeffnungsbuchungen
- Umgang mit Fehlbuchungsverdacht auf Mitgliedsbeitragskonten
- Export- und Dokumentationsanforderungen fuer den Rechenschaftsbericht

## Leitplanken

- Originaldateien bleiben unveraendert.
- Es werden keine Buchungen erzeugt.
- Es werden keine Differenzen kuenstlich ausgeglichen.
- Offene Differenzen bleiben sichtbar.
- Eine endgueltige fachliche Bewertung erfolgt nur mit Nachweis.
- Ziel bleibt ein belastbares Lastenheft als Grundlage fuer ein spaeteres Pflichtenheft von SeWoBe.