# Lastenheft Projekt C - Pruefungsfaehigkeitsmonitor und Berichtswesen ## Projektziel Projekt C beschreibt das fachliche Zielbild fuer einen Pruefungsfaehigkeitsmonitor und ein Berichtswesen innerhalb von SeWoBe. Ziel ist, aus vorhandenen Buchungsdaten automatisch Managementberichte, Pruefungsfaehigkeitsberichte, Landesberichte und Detailberichte fuer die Vorbereitung des Rechenschaftsberichts zu erzeugen. Projekt C beschreibt die bisher fehlende fachliche Ebene zwischen Finanzbuchhaltung und Rechenschaftsbericht. Die Finanzbuchhaltung liefert Buchungen, Konten, Salden und Exporte. Der Rechenschaftsbericht ist das gesetzlich vorgeschriebene Endergebnis. Zwischen beiden Ebenen fehlt eine fachliche Konsolidierungs-, Pruefungs- und Berichtsebene, die saemtliche Gliederungen zusammenfuehrt. Diese Ebene ist Gegenstand von Projekt C. ## Ausgangslage SeWoBe stellt Buchhaltung, Journal, Summen- und Saldenlisten sowie Exporte bereit. Die fachliche Bewertung, ob Gliederungen fuer den Rechenschaftsbericht pruefungsfaehig sind, erfolgt derzeit ausserhalb von SeWoBe mit manuellen oder halbautomatischen Auswertungen. Die vorhandenen Excel-Dateien zeigen, welche Ergebnisberichte benoetigt werden. ## Problemstellung Fuer den Rechenschaftsbericht muessen Forderungen, Verbindlichkeiten, Geldtransit, EB-Werte und Nachweise zwischen Bund, Landesverbaenden und ggf. Kreisverbaenden abgestimmt werden. Ohne integriertes Berichtswesen entstehen: - hoher manueller Aufwand, - uneinheitliche Auswertungen, - schwer nachvollziehbare Datenstaende, - fehlende Historisierung, - keine zentrale Ampel- oder Freigabelogik, - verspaetete Erkennung kritischer Gliederungen. ## Anwendergruppen Wesentliche Anwendergruppen sind: - Bundesschatzmeister - Landesschatzmeister - Bundesvorstand - Landesvorstaende - Rechnungspruefung - Buchhaltung - SeWoBe-Fachbetreuung Jede Anwendergruppe benoetigt eine rollengerechte Sicht auf denselben Datenbestand. ## Fachliche Anforderungen Das Berichtswesen muss: - aktuelle Buchungsdaten verwenden, - relevante Konten erkennen, - Innenbeziehungen zwischen Gliederungen darstellen, - offene Differenzen sichtbar machen, - Nachweise und Abstimmstatus ausweisen, - Pruefstatus und Freigabestatus ableiten, - Drill-down bis zur Einzelbuchung ermoeglichen, - Berichtslauf und Datenstand historisieren. ## Konsolidierung als Vorstufe des Rechenschaftsberichts Vor Erstellung des Rechenschaftsberichts muessen saemtliche Innenbeziehungen aller Gliederungen fachlich konsolidiert werden. Der Rechenschaftsbericht ist nicht Ausgangspunkt der Betrachtung, sondern Ergebnis einer vollstaendigen Konsolidierung. Vor Erstellung des Rechenschaftsberichts muessen mindestens folgende Pruefungen erfolgen: - Forderungen gegen Verbindlichkeiten - Geldtransit - Eroeffnungsbestaende - Gegenbuchungen - Innenbeziehungen - Spiegelkonten - Nachweise - Abstimmstatus - Freigabestatus Erst wenn diese Konsolidierung erfolgreich abgeschlossen ist, gilt eine Gliederung als pruefungsfaehig. Projekt C beginnt daher bei der Konsolidierung saemtlicher Gliederungen. Erst danach folgen: - Pruefungsfaehigkeit, - Managementberichte, - Freigaben, - Rechenschaftsbericht. ## Pruefungsfaehigkeitsmonitor Der Pruefungsfaehigkeitsmonitor ist die zentrale Ergebnisansicht je Gliederung. Er zeigt: - Pruefstatus - Erfuellungsgrad - Freigabestatus RB - offene Differenzen - fehlende Nachweise - offene Innenbeziehungen - Geldtransit - EB-Werte - naechste erforderliche Schritte ## Berichtswesen Das Berichtswesen umfasst Management- und Fachberichte. Es erzeugt aus Buchungsdaten: - Managementberichte, - Konsolidierungsberichte, - Pruefungsfaehigkeitsberichte, - Landesberichte, - Detailberichte, - offene-Punkte-Listen, - Finanz- und Liquiditaetsberichte. ## Berichtswesen zur Parteifuehrung Unternehmen verfuegen ueber betriebswirtschaftliche Auswertungen als Fuehrungsinstrument. Politische Parteien benoetigen ein vergleichbares Berichtswesen. Dieses muss insbesondere unterstuetzen: - Bundesvorstand - Bundesschatzmeister - Landesschatzmeister - Landesvorstaende - Rechnungspruefung - Erstellung des Rechenschaftsberichts Projekt C beschreibt dieses Berichtswesen fuer die parteiinterne Steuerung, Konsolidierung und Rechenschaftsberichtsvorbereitung. ## Berichtstypen ### Konsolidierungsberichte Konsolidierungsberichte umfassen: - Forderungen - Verbindlichkeiten - Geldtransit - EB-Werte - Spiegelkonten - Gegenbuchungen ### Pruefungsfaehigkeitsberichte Pruefungsfaehigkeitsberichte umfassen: - Ampelstatus - Erfuellungsgrad - offene Punkte - fehlende Nachweise - Freigabestatus ### Managementberichte Managementberichte umfassen: - Gesamtstatus aller Gliederungen - Rangliste kritischer Gliederungen - groesste Differenzen - Risiken - offene Massnahmen ### Finanzberichte Finanzberichte umfassen: - Beitragsanteile Bund - Parteienfinanzierung - Darlehen - Liquiditaet - Finanzplanung - Forderungsentwicklung - Mitgliederbeitraege ## Managementberichte Managementberichte beginnen auf Gesamtstatus-Ebene. Sie beantworten: - Was wurde geprueft? - Was ist das Ergebnis? - Welche Risiken bestehen? - Welche Gliederungen sind kritisch? - Welche Massnahmen sind erforderlich? ## Landesberichte Landesberichte sind die Arbeitssicht fuer den jeweiligen Landesverband. Sie enthalten: - eigene offene Punkte, - fehlende Nachweise, - offene Forderungen, - offene Verbindlichkeiten, - Geldtransitpositionen, - EB-Werte, - Gegenbuchungen, - erforderliche Klaerungsschritte. ## Detailberichte Detailberichte fuehren auf Konto- und Buchungsebene. Sie dienen: - als Nachweis, - zur Klaerung fachlicher Einzelpunkte, - zur Abstimmung mit Gegenmandanten, - zur Vorbereitung von Korrekturen oder Bestaetigungen. ## Drill-down Die fuehrende Reihenfolge lautet: 1. Managementbericht 2. Pruefungsfaehigkeitsmonitor 3. Landesbericht 4. Detailbericht 5. Einzelbuchung Einzelbuchungen sind ausschliesslich Nachweis- und Klaerungsebene. ## Historisierung Jeder Berichtslauf muss historisiert werden. Zu speichern sind mindestens: - Datenstand, - Erstellungszeitpunkt, - ausgewertete Dateien oder Datenquellen, - Pruefstatus je Gliederung, - Freigabestatus je Gliederung, - offene Punkte, - Veraenderungen gegenueber dem vorherigen Lauf. ## Aktualisierung bei neuen Datenstaenden Werden neue Buchungsdaten, Exporte oder Demonstrationsdateien bereitgestellt, muessen die Berichte vollstaendig neu erzeugt werden. Dabei ist automatisch sichtbar zu machen: - geaenderte Datenquellen, - neue Ergebnisse, - erledigte Punkte, - unveraenderte Punkte, - geaenderte Pruefstatus, - geaenderte Freigaben, - neue Risiken. ## Rolle der Demonstratoren Die Excel-Dateien sind Demonstratoren. Sie zeigen den fachlichen Ergebnisumfang, der kuenftig unmittelbar in SeWoBe erwartet wird. Sie sind keine Zielanwendung und beschreiben nicht die technische Umsetzung. ## Anforderungen an SeWoBe SeWoBe soll kuenftig bereitstellen: - mandantenuebergreifende Berichtslaufe, - Gegenmandantenlogik, - Statusmodell fuer Pruefung und Freigabe, - Nachweisstatus, - Historisierung, - Drill-down von Managementstatus bis Buchung, - Exporte fuer Vorstand, Rechenschaftsbericht und Abstimmung, - frei waehlbare Zeitraeume. ## Abgrenzung Projekt C erzeugt keine Buchungen. Projekt C ersetzt keine fachliche Entscheidung. Projekt C gleicht keine Differenzen kuenstlich aus. Projekt C beschreibt das fachliche Berichtswesen, das SeWoBe kuenftig bereitstellen soll. ## Nutzen Der Nutzen besteht in: - geringerer manueller Excel-Arbeit, - schnellerem Gesamtueberblick, - frueherer Erkennung kritischer Gliederungen, - nachvollziehbaren Freigabeentscheidungen, - besserer Vorbereitung des Rechenschaftsberichts, - einheitlicher Arbeitsgrundlage fuer Bund und Landesverbaende. ## Umsetzungsempfehlung Die Umsetzung sollte stufenweise erfolgen: 1. Managementbericht und Pruefungsfaehigkeitsmonitor 2. Landesberichte und offene-Punkte-Listen 3. Detailberichte und Drill-down 4. Historisierung und Vergleich von Berichtslaufen 5. Export- und Freigabefunktionen Prioritaet hat der Managementnutzen fuer den RB 2025.